CIA - Parte 1: Princípios da Auditoria Interna

I Fundamentos da Auditoria Interna (15%)

A) Interpretar a Missão de Auditoria Interna, a Definição de Auditoria Interna, o Código de Ética e os Princípios Fundamentais para a Prática Profissional de Auditoria Interna do The IIA e o propósito, autoridade e responsabilidade da atividade de auditoria interna. Proficiente

B) Explicar os requisitos de um estatuto de auditoria interna (componentes obrigatórios, aprovação do conselho, comunicação do estatuto, etc.) Básico

C) Interpretar a diferença entre serviços de avaliação e de consultoria prestados pela atividade de auditoria interna. Proficiente

D) Demonstrar conformidade com o Código de Ética do The IIA. Proficiente

II Independência e Objetividade (15%)

A) Interpretar a independência organizacional de atividade de auditoria interna (importância da independência, reporte funcional, etc.) Básico

B) Identificar se a atividade de auditoria interna tem quaisquer prejuízos à sua independência Básico

C) Avaliar e manter a objetividade do auditor interno individual, inclusive determinando se o auditor interno individual tem quaisquer prejuízos à sua objetividade Proficiente

D) Analisar políticas que promovem objetividade Proficiente

III Proficiência e Zelo Profissional Devido (18%)

A) Reconhecer os conhecimentos, habilidades e competências necessárias (desenvolvidas ou adquiridas) para cumprir com as responsabilidades da atividade de auditoria interna Básico

B) Demonstrar o conhecimento e as competências de que um auditor interno precisa para cumprir com suas responsabilidades individuais, incluindo habilidades técnicas e informais (comunicação, raciocínio crítico, persuasão/ negociação e colaboração, etc.) Proficiente

C) Demonstrar zelo profissional devido. Proficiente

D) Demonstrar a competência de um auditor interno individual ao longo de seu desenvolvimento profissional contínuo Proficiente

IV Programa de Garantia de Qualidade e Melhoria (7%)

A) Descrever os elementos obrigatórios do programa de garantia de qualidade e melhoria (avaliações internas, externas, etc.) Básico

B) Descrever o requisito de reporte de resultados do programa de garantia de qualidade e melhoria ao conselho ou outro órgão governante Básico

C) Identificar a divulgação apropriada de conformidade versus não conformidade com as Normas Internacionais para a Prática Profissional de Auditoria Interna do The IIA Básico

V Governança, Gerenciamento de Riscos e Controle (35%)

A) Descrever o conceito de governança organizacional. Básico

B) Reconhecer o impacto da cultura organizacional sobre o ambiente geral de controle e sobre os riscos e controles individuais do trabalho. Básico

C) Reconhecer e interpretar a ética da organização e suas questões relativas à conformidade, alegações de violações e disposições. Básico

D) Descrever a responsabilidade social corporativa. Básico

E) Interpretar conceitos fundamentais de risco e o processo de gerenciamento de riscos. Proficiente

F) Descrever frameworks globalmente aceitos de gerenciamento de riscos apropriados à organização (COSO – ERM, ISO 31000, etc.). Básico

G) Examinar a eficácia do gerenciamento de riscos dentro dos processos e funções. Proficiente

H) Reconhecer o nível de adequação do papel da atividade de auditoria interna no processo de gerenciamento de riscos da organização. Básico

I) Interpretar conceitos de controle interno e tipos de controle. Proficiente

J) Aplicar frameworks globalmente aceitos de controle interno apropriados à organização (COSO, etc.). Proficiente

K) Examinar a eficácia e eficiência dos controles internos. Proficiente

VI Riscos de Fraude (10%)

A) Interpretar riscos de fraude e tipos de fraude e determinar se os riscos de fraude demandam consideração especial durante a condução de um trabalho. Proficiente

B) Avaliar o potencial de ocorrência de fraude (alertas vermelhos, etc.) e como a organização detecta e gerencia riscos de fraude. Proficiente

C) Recomendar controles para prevenir e detectar fraudes e educação para melhorar a conscientização de fraude na organização. Proficiente

D) Reconhecer técnicas e papéis de auditoria interna relacionados à auditoria forense (entrevista, investigação, teste, etc.). Básico

Conteúdo detalhado em português contendo questões similares as questões aplicadas no exame.
Acesso ao Gleim Online CIA Parte 1, por até 18 meses (site contendo questões para praticar).

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